연말정산 공제대상 어떤 것 




직장인들의 연말정산 시즌이 오면서 연말정산 공제대상 등이 최근 화제입니다. 올해 소득공제를 하기 전에 연말정산 공제대상에 대해 확인해야 될 것들이 있는데요. 이번 시간에는 연말정산 공제대상에 대해 구체적으로 살펴보겠습니다.

 

우선 부양가족과 관련된 공제 부분을 살펴보면, 근로소득, 사업소득, 부동산임대소득, 퇴직소득 등의 소득금액이 100만원을 초과한 부양가족에 대해 기본공제를 하는 경우에는 연말정산 공제대상에 포함되지 않습니다. 또한 소득금액이 100만원을 초과한 부양가족의 추가공제 및 보험료, 교육비, 신용카드, 현금영수증 등도 소득공제를 받을 수가 없는데요.

 


이밖에 본인 또는 공제 대상자가 아닌 부양가족이 피보험자로 돼 있는 보험료의 경우도 연말정산 공제대상에 포함되지 않습니다. 동일한 부양가족을 2명 이상의 근로자가 중복해 공제 받는 것도 해당사항이 되지 않습니다.

 

연간 소득금액에는 근로 및 사업소득 등 종합소득뿐만 아니라 퇴직소득과 양도소득금액도 포함되기 때문에 유의해야 하는데요. 근로소득만 있는 배우자나 부양가족의 총 급여 500만원을 초과할 경우 공제 대상이 될 수 없습니다.

 


얼마 전부터 월세도 연말정산 공제대상에 포함되므로 매달 냈던 월세에 대한 내역과 관련서류를 제출하여 공제받는 것이 좋습니다. 2013년 귀속분까지는 연봉 5000만원이하 무주택세대주만 월세공제 대상이었지만, 2014년 귀속분부터는연봉 7000만원이하로 조정되고 무주택세대원도 공제 대상에 포함됩니다.

 


특히 체크카드와 현금영수증 사용액 증가분에 대한 소득공제율도 확대했는데요. 기존에는 신용카드는 15%, 체크카드 및 현금영수증은 30%, 전통시장 및 대중교통은 30%를 소득 공제 대상이었는데요



추가로 2014년 하반기 인정실적 중 2015년 상반기 체크카드, 현금영수증, 전통시장, 대중교통 중 본인 사용액이 2013년 사용분의 50%보다 증가한 금액에서 40%를 적용합니다. 다만 2013년 대비해서 2014년 신용카드 등 본인 사용액 증가자에 한정됩니다.

 


지금까지 연말정산 공제대상 등에 대해 살펴보았는데요. 공제대상을 꼼꼼히 확인 하시는 것이 좋은데, 허위자료로 부당하게 소득공제를 받은 경우에는 가산세가 40%까지 적용되니 유의하시는 것이 좋습니다. 지금까지 이준근변호사였습니다




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연말정산 완전정복하기

 

 

13월의 보너스라 불리는 연말정산 시즌이 다가왔습니다. 실속 있는 연말정산을 받는다면 기분 좋게 한 해를 시작할 수 있을 것입니다. 연말정산 혜택이 어떻게 바뀌었을까. 꼼꼼히 따져보고, 알차게 돌려받아야 합니다. 안녕하세요. 조세전문변호사 이준근입니다. 오늘은  조세전문변호사와 함께 연말정산 완전정복하기에 대해서 이야기 해보는 시간을 갖도록 하겠습니다.

 

 

 

세법이 개정됨에 따라 2013년 연말정산부터 개정세법이 적용됩니다. 가장 먼저 눈에 띄는 점은 소득공제율이 대체로 5~15% 정도 낮아졌다는 것입니다. 연 기준 총 급여액이 500만원 이하일 때 기존 80%→ 70%로 하향조정됐고, 1500만원 이하일 때 50%→ 40%, 1억원 이하 10%→ 5%로, 1억원 초과 5%→ 2%로 낮아졌습니다. 4500만원 이하는 15%로 변동이 없습니다.

 

또 신용카드의 혜택은 줄어들고, 현금영수증 공제 혜택이 늘어났습니다. 2013년까지 신용카드·현금영수증 20%, 체크카드 30%로 소득공제가 됐지만, 2014년부터 신용카드 15%, 현금영수증 30%로 변동됐습니다. 신용카드 대비 현금영수증 공제율이 두 배로 늘어난 셈입니다.

 

만약 신용카드 사용액이 총 급여금액의 25%를 초과했다면, 연말까지 체크카드나 현금을 사용하는 것도 연말정산 시 많이 돌려받을 수 있는 비법입니다. 또 대중교통비 소득공제(카드, 현금영수증)로 이용분의 30%(한도 100만원)까지 되돌려 받을 수 있는 규정도 신설됐습니다. 전통시장을 이용하면 최대 100만원까지 추가 공제를 받을 수 있습니다.

 

지출금액이 높을수록 혜택이 좋기 때문에 연봉 7000~8000만원 이상의 고소득 근로자들이 많이 받았던 세제 혜택이 변경됐습니다. 소비 총액이 아니라 여러 분야에서 어떻게 쓰였는지를 따져 세액을 공제합니다.

 

의료비, 교육비, 기부금 같은 경우, 특별공제로서 15%의 공제율이 적용되며, 보장성보험료·연금저축·퇴직연금에는 12%가 적용됩니다. ‘자녀 세액공제’ 일환으로 다자녀 혹은 6세 이하의 자녀를 둔 가구는 인적공제를 받을 수 있습니다. 자녀 1명은 15만원, 2인 초과 시 1인당 20만원으로 ‘소득이 적으며 자녀가 많으면’ 연말정산 시 부여되는 혜택이 큽니다.

 

 

 

 

인적공제 중 부양가족 소득공제도 있습니다. 1년간 소득이 100만원 미만인 가족에는 부모는 물론 할아버지, 할머니 등 직계가족이 포함됩니다. 1인당 기본 공제는 150만원으로, 경로우대자인 70세 이상의 가족이 있는 경우 추가 공제가 적용됩니다. 이뿐만이 아닙니다. 직계가족이나 배우자의 신용카드 사용 공제도 가능합니다. 단, 임대소득이 있는 경우는 적용되지 않습니다.

 

머니 블랙홀로 불리는 의료부문의 혜택도 늘었습니다. 치아 보철, 라식 수술, 50만원 내의 렌즈를 포함한 시력 보정용 안경, 의사 처방에 따른 의료기기 구입 비용 등 치료에 목적을 둔 의료비도 공제 대상에 포함됩니다.

 

여기서 주의할 점은, 영수증을 꼼꼼하게 챙겨야 한다는 점입니다. 이 외에도 현금영수증 같은 세금공제에 도움이 되는 영수증은 잊지 말고 챙기고, 전화번호가 변경된 이후 재등록을 하지 않았다면 현금영수증 홈페이지나 상담센터를 통해 변경등록을 해야 합니다.

 

교육비의 소득공제 대상도 확대됐습니다. 종전에는 초·중·고등학생의 급식비와 방과 후 학교 수업료(교재 구입비 제외)에 한정됐으나, 이제는 어린이집, 유치원, 학원·체육시설(취학 전 아동)의 급식비와 방과 후 수업료·특별활동비(교재 구입비 포함)까지 포함됩니다. 또 공제대상 기관에 전공대학도 추가됐습니다.

 

 

 

 

2013년 연말정산부터 월세도 소득공제에 포함됩니다. 주거용 오피스텔을 포함한 주택 월세소득공제를 위해서는 주민등록표상 주소와 임대계약서상의 주소가 같도록 전입신고를 해야 하며, 월세 외의 보증금이 있는 경우 임대차계약증서에 확정일자를 받아야 합니다.

 

조세전문변호사와 함께 연말정산 완전정복하기에 대해서 이야기 해보았습니다. 오늘 알아본 내용 잘 숙지하셔서 연말정산의 승리자가 되세요. 감사합니다.

 

 

 

 

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소득공제 연말정산 성공하는 방법

 

13번째 월급. 13월의 보너스라고 불리는 그것. 소득공제 연말정산이 다가왔습니다.

오늘은 연말정산 성공하는 방법에 대해서 알아보겠는데요. 많은 분들이 연말정산시 세세하게 놓치는 부분들이 많습니다. 소득공제 연말정산 성공하는 방법으로 소득공제 연말정산 꼭 성공하세요.

 

 

개정 근로소득공제율

총 급여액

기존

변경

500만원 이하

80%

70%

~1500만원 이하

50%

40%

~4500만원 이하

15%

15%

~1억원 이하

10%

5%

~1억원 초과

5%

2%

 

 

 

1. 신용카드 X. 체크카드 이용하자

 

정부가 2013년부터 신용카드의 혜택을 줄이고, 체크카드의 혜택을 늘렸습니다. 올해는 신용카드가 15%, 체크가드가 25%의 소득공제율이였고, 내년부터는 신용카드 10%, 체크카드가 30%로 변동된다고 합니다. 신용카드와 체크카드의 차이가 크기 때문에 꾸준히 체크카드 사용을 늘리시는 것이 좋겠습니다.

 

 

 

 

2. 세액공제 항목 알아보기

 

지출금액이 높을수록 혜택이 좋기 때문에 7~8천만원 이상의 고소득 근로자들이 많이 받았던 세재 해택이 변경되었습니다. 소비 총액이 아니라 여러 분야에서 어떻게 쓰였는지를 따져 세액을 공제해주는 세법입니다.

 

의료비, 교육비, 기부금같은 경우에는 특별공제로써 공제가 15%가 적용되며, 보장성보험료, 연금저축, 퇴직연금은 12%가 적용됩니다. ‘자녀 세액공제’로는 다자녀, 6세 이하의 자녀를 둔 집에 양육비 등 인적공제에도 세액공제가 적용됩니다. 자녀 1명은 15만원, 2인 초과 시 1인당 20만원으로 소득이 적으며 자녀가 많은 가구에 연말정산이 유리하게 적용됩니다.

 

 

3. 부양가족 소득공제

 

1년간 소득이 백만원 미만인 가족에는 부모님은 물론 할아버지, 할머니까지 포함이 됩니다. 1인당 기본 공제는 150만원, 경로우대자인 70세 이상의 가족의 경우에는 추가 공제가 적용됩니다. 게다가 가족의 신용카드 사용 공제도 가능하다고 합니다. 단, 형제자매는 제외이며 부모나 배우자가 임대 소득이 있는 경우네는 적용되지 않습니다.

 

 

 

 

 

4. 영수증은 꼼꼼히 챙기자

 

치료에 목적을 둔 의료비도 공제 대상이 됩니다. 절대 영수증을 버리지 마시고 보관하셔야 합니다. 또 현금영수증 같은 세금공제에 도움이 되는 영수증들도 꼼꼼히 챙기셔야 합니다.

 

 

소득공제 연말정산. 꼼꼼한 습관이 연말정산 성공의 열쇠입니다. 하지만 조금만 공부하면 성공할 수 있습니다. 소득공제 연말정산 더 이상 어렵지 않습니다.

 

 

이준근 변호사 02-2046-0630

 

 

 

 

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세하는 방법_절세 변호사

 

 

 

안녕하세요. 절세 변호사 이준근 변호사입니다.

오늘은 절세하는 방법에 대해서 알아보겠습니다.

 

 

합법적으로 세금 덜 내는 방법, 절세

 

좋든 싫든 국민들은 세금을 내야만 합니다. 그렇다면 세금은 국가에서 정한 대로 낼 수밖에 없는 것일까? 편법을 사용하지 않고 세금을 줄일 수 있는 방법은 없는 것일까? 법률이 허용하는 범위 내에서도 얼마든지 세금을 줄이거나 내지 않을 수 있습니다. 그 방법이 바로 '절세'입니다. 현명한 투자자들은 절세를 통해 세금을 줄이는 방법을 모색합니다.

 

다음은 수많은 세금 중 대표적인 몇 가지를 골라 절세전략에 대해 알아보겠습니다..

 

흔히 발생하는 세금 중에 하나가 금융소득과 관련된 세금입니다. 이자소득세는 말 그대로 은행에 돈을 저축하고 받는 이자 혹은 채권에 직·간접적으로 투자해서 얻는 이자에 대해 부과되는 세금입니다. 그러면 이자소득에 대해 어느 정도의 세금이 붙을까요?

 

 

 

이자소득세는 개인이 수령하는 이자에 대하여 14%를 부과하고, 여기에 이자소득세의 부가세인 주민세 1.4%(14%×10%)를 더하여 총 '15.4%'의 세금을 부과합니다. 그리고 이자소득세(주민세 포함)는 이자를 지급하는 금융기관에서 개인에게 이자를 줄 때 먼저 차감하고 지급하는데, 이를 '원천징수'라고 합니다. 원천징수는 이자소득이 연간 4,000만원 이하일 때 적용되며, 원천징수를 함과 동시에 이자소득에 대한 납세의무는 모두 끝납니다. 그러나 이자소득이 연간 4,000만원을 초과할 때는 '금융소득종합과세' 대상이 되어 일반 이자소득세율보다 높은 세율이 과세될 수 있습니다. 여기서 금융소득종합과세란 금융소득(이자소득과 배당소득)을 개인의 다른 소득과 합하여 높은 비율의 세금을 매기는 제도로, 쉽게 말해 원천징수 대상보다 금융소득종합과세 대상이 훨씬 많은 세금을 내게 되므로 절세를 하려면 금융소득종합과세 대상이 되지 않도록 유의해야 합니다. 또 금융소득과 관련된 세금을 줄이려면 금융소득종합과세에서 제외되는 비과세 금융상품을 적극 활용하는 것이 좋습니다.

 

 

지나칠 수 없는 절세 주머니, 연말정산

 

성공적으로 절세를 하려면 연말정산도 철저하게 해야 합니다. 특히 숨기고 싶어도 소득이 속속들이 노출되는 월급 생활자들에게 있어 연말정산은 절세를 할 수 있는 절호의 찬스입니다. 연말정산을 어떻게 하느냐에 따라 적게는 몇만원에서 많게는 몇백만원까지 세금을 다시 환급받을 수 있습니다.

 

① 세금공제혜택을 받을 수 있는 금융상품에 적극적으로 투자한다. 특히 연금상품은 공제혜택이 크므로 반드시 가입해둘 필요가 있다. 예를 들어 연금저축에 가입해서 분기 공제 한도액인 300만원(2013년 1월 1일 연금계좌개설 분부터 연간 1,800만원으로 납입한도가 변경됨)을 불입하면 연간 400만원 한도 내에서 소득공제 받을 수 있다.

 

 

 

 

 

② 현금영수증을 잘 챙긴다. 근로자 본인이나 소득이 없는 배우자 혹은 가족들이 물품을 구입하고 그 영수증을 발급받아 두면 연말정산을 할 때 근로소득금액에서 공제받을 수 있다.

 

현금영수증 홈페이지에 회원 가입하고 휴대전화번호, 카드번호를 등록한 후 사용하면 연금정산 시 현금영수증 홈페이지나 연말정산 간소화 홈페이지에서 일괄 조회하여 편리하게 사용할 수 있다.

 

③ 부양가족공제를 잘 활용한다. 부양가족공제란 연간 소득금액이 100만원 이하이면서 생계를 같이하는 부양가족에 대해 연말정산 때 1인당 150만원씩 공제하는 제도다. 부양가족공제 대상에는 자녀와 부모뿐만 아니라 장인, 장모, 외조부모, 외손자녀, 친가 형제자매, 처남, 처제, 시동생 등까지 포함된다.

 

④ 맞벌이 부부는 벌이가 높은 쪽이 소득공제를 받는다. 다만 부부의 소득 차가 3,000만원 이상일 경우에만 해당된다. 소득차가 커서 과세표준이 다를 경우에는 소득이 높은 쪽이 이미 더 많은 세금을 냈기 때문에 환급받는 돈도 많아져서 절세효과가 크지만, 소득차가 거의 나지 않을 경우에는 공제항목을 적절히 나누는 것이 오히려 낫다. 이미 낸 세금의 차가 크지 않기 때문에 한쪽으로 몰아서 얻는 이익보다 한쪽이 절세를 하지 못하는 경우 손해가 더 크기 때문이다. 이때 소득이 많은 쪽이 교육비, 의료비와 같이 공제금액이 큰 항목을 공제받고, 다른 한쪽이 공제액이 적은 항목을 챙기면 절세효과가 배가된다.

 

⑤ 주택월세도 소득공제 대상이다. 총급여 5천만원 이하 무주택, 부양가족 있는 세대주인 근로자는 국민주택규모의 주택을 임차하기 위해 지급하는 월세액의 40%(2013년 1월 1일 이후 지출분부터 월세액의 50% 적용), 연간 300만원 한도 내에서 소득공제가 가능하다. 또한 월세 현금영수증을 발급받아 연말정산 시 신용카드 등 소득공제에 포함하여 공제를 받을 수 있다(다만 월세액 소득공제 중복공제는 불가).

 

⑥ 자녀수가 많으면 공제혜택이 커진다. 자녀가 2명이면 100만원, 3명이면 300만원, 4명이면 500만원씩 추가로 공제된다(2012년 다자녀추가공제 기준).

 

⑦ 공제액이 큰 항목을 먼저 챙긴다. 가령 신용카드로 의료비를 결제한 경우 의료공제가 신용카드 공제보다 금액이 더 크므로 신용카드로 지출한 의료비를 떼서 의료비 공제분으로 산정해 놓으면 세금을 더 줄일 수 있다.

 

⑧ 신용카드를 가족카드로 바꾼다. 신용카드 공제 한도액은 300만원인데, 이 금액을 공제받으려면 연봉 4,000만원 근로소득자가 수입을 거의 다 써야 한다. 벼룩을 잡으려다 초가삼간을 다 태울 수 없는 일! 따라서 개인의 이름으로 신용카드를 발급받기보다 가족카드를 발급받아 가족 지출을 합산하는 것이 소득공제를 최대한 받을 수 있는 길이다.

 

이외에도 비과세 근로소득을 확인한다거나, 평소 가계부 쓰기 등을 통해 가계지출내역을 파악하고, 연초부터 연말정산 준비를 한다거나, 소득공제나 세액공제에 필요한 서류를 꼼꼼히

챙겨 제출하면 연말정산의 효과를 극대화시킬 수 있습니다.

 

 

 

Posted by 이준근변호사

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[세금환급] 연말정산세금환급 추가신청 - 이준근변호사



연말정산은 제 2의 월급이라 할 정도로 많은 사람들이 기다리는 세금환급인데요.

예전에는 연말정산 절차가 까다로워 안하시는 분들도 많았지만 최근에는 스마트폰

어플부터 시작해서 국세청 연말정산 간소화 서비스까지 간편하게 연말정산을 할

수 있습니다. 








올해는 지난해 9월 간이세액표 개정으로 환급금액이 많이 줄었을 뿐 아니라 세금을 

더 내야 하는 경우도 있었다고 합니다. 현재 연말정산세급환급을 못 받은 분들을 

위한 좋은 소식이 있습니다. 2007년부터 2011년 연말정산 때 놓친 소득공제를 5년 안

에 신청하면 환급받을 수 있다고 합니다. 2007년분은 오는 5월 31일까지 환급받을 

수 있으므로 환급을 못 받은 분들은 서둘러 추가환급을 받으시기 바랍니다.









연말정산 세금환급이란?


국세청에서 1년동안 간이세액표에 따라 거둬들인 근로소득세를 연말에 다시 따져

보고 실소득보다 많은 세금을 냈으면 그만큼을 돌려주고 적게 거뒀으면 더 징수하는

절차를 말합니다. 근로자의 봉급에 대한 세금은 매월 월급을 줄 때 그 소속기관이나

사업자(원천징수의무자)가 우선 원천징수하고 다음해 1월분 월급을 줄 때 전년도

1년분의 정확한 세금을 연말정산하게 됩니다.









연말정산 세금환급 절차


'총급여액'에서 비과세소득을 빼고 근로소득공제를 하면 '근로소득금액'이 나옵니다.

여기서 각종 소득공제를 하면 '과새표준'금액이 나옵니다. 각종 소득공제에는 인적

공제(본인, 배우자, 부양가족 등), 특별공제(보험료, 의료비, 교육비, 주택자금, 기부금

등), 연금보험료공제, 기타소득공제(연금저축소득공제, 신용카드소득공제, 투자조합

출자소득공제 등) 등이 있습니다. 









연말정산 추가환급



연초에 연말정산을 하면서 소득공제 항목을 빠뜨려 세금을 제대로 돌려받지 못한 

근로소득자는 관할 세무서에 신청해 추가로 세금을 환급받을 수 있습니다. 한국납세자

연맹은 '2012년도 연말정산 때 소득공제를 일부 놓친 근로자들은 이달 11일 이후 본인 

주소지 관할 세무서에서 개인적으로 환급 신청을 할 수 있다'고 밝혔습니다.


지난 10년간 근로자 3만 2512명이 이 서비스를 통해 1인 평균 84만원 씩 총 274억여

원의 세금을 추가로 환급받았습니다. 세무서 방문이 힘들거나 부담스러운 경우에는 

'한국납세자연맹' 사이트에서 '연말정산 환급신청' 서비스를 이용하시면 됩니다. 


http://www.koreatax.org/tax/taxpayers/work/turn02.htm






Posted by 이준근변호사

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  1. Favicon of http://itaxmate.wo.to 텍스솔루션 2013.05.09 20:00  댓글주소  수정/삭제  댓글쓰기

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